Податок в Польщі до 26 років: повний гід для українських студентів та молодих працівників
Багато хто з нас, українців, приїхав до Польщі в молодому віці і зіткнувся з питанням податків. Особливо цікаво, що в Польщі діє спеціальна пільга для молоді до 26 років — це може значно зменшити ваші податкові витрати.
Відповіді на часті питання
Хто може скористатися податковою пільгою до 26 років?
З нашого досвіду, пільгою можуть скористатися всі молоді люди до 26 років (до дня народження), які працюють в Польщі та мають право на працю. Це стосується як польських громадян, так і українців з дозволом на працю або картою побуту. Головна умова — вам ще не виповнилося 26 років на момент отримання доходу. Ми самі через це пройшли: якщо ви народилися, наприклад, 15 травня 1998 року, то пільга діє до 14 травня 2024 року включно.
Який розмір податку до 26 років?
Найкраща новина — молодь до 26 років звільнена від податку доходу від фізичних осіб (PIT) до суми 85,528 злотих на рік! Це означає, що якщо ваш річний дохід не перевищує цю суму, ви взагалі не платите подоходний податок. Багато хто з нас був приємно здивований, коли дізнався про це. Якщо заробляєте більше, то податок 18% сплачується лише з суми, що перевищує 85,528 злотих.
Як оформити пільгу до 26 років?
Зазвичай роботодавець автоматично застосовує цю пільгу, якщо ви надасте йому довідку про народження або документ, що підтверджує ваш вік. Ми радимо відразу повідомити HR-відділ про свій вік та попросити застосувати пільгу. Якщо працюєте на підприємницькій діяльності, то при реєстрації JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza) на biznes.gov.pl вкажіть свій вік — пільга застосується автоматично.
Чи поширюється пільга на всі види доходів?
Ні, не на всі. З нашого досвіду, пільга стосується лише доходів від праці за трудовим договором, договором-дорученням (umowa zlecenie) та від підприємницької діяльності. Не підпадають під пільгу: доходи від капіталу (дивіденди, відсотки), доходи від здачі нерухомості в оренду, доходи від продажу цінних паперів. Багато хто з нас помилково думав, що пільга діє на все — це не так.
Що робити, якщо роботодавець не застосував пільгу?
Ми самі стикалися з такою ситуацією — деякі роботодавці можуть не знати про пільгу або забути її застосувати. У такому випадку подавайте річну податкову декларацію (PIT-37 або PIT-36), де вкажіть право на пільгу. Декларацію можна подати через podatki.gov.pl до кінця квітня наступного року. Переплачений податок вам повернуть на банківський рахунок.
Чи можна поєднувати пільгу до 26 років з іншими пільгами?
Так, можна! З нашого досвіду, пільга до 26 років поєднується з іншими податковими пільгами, наприклад, з пільгою на навчання, лікування, або пільгами для багатодітних сімей. Головне — загальна сума пільг не може перевищувати суму податку, який ви маєте сплатити. Багато хто з нас використовує кілька пільг одночасно — це абсолютно законно.
Що станеться після 26-го дня народження?
Після того, як вам виповниться 26 років, пільга припиняється з наступного дня. Ми радимо заздалегідь підготуватися до цього: розрахувати, як зміняться ваші чисті доходи, можливо, поговорити з роботодавцем про підвищення зарплати. З нашого досвіду, перші місяці після втрати пільги можуть стати несподіванкою, якщо не підготуватися заздалегідь. Стандартна ставка податку становить 18% до доходу 120,000 злотих на рік.
Чи впливає пільга на соціальні внески?
Ні, пільга до 26 років стосується лише податку на доходи (PIT), але не впливає на соціальні внески (składki społeczne). Ми все одно сплачуємо внески до ZUS: пенсійний, рентний, по хворобі та від нещасних випадків. Це важливо розуміти — ваша зарплата 'brutto' зменшується не тільки на податок, але й на соціальні внески. Докладну інформацію про розрахунок внесків можна знайти на zus.pl.
Як розрахувати свій чистий дохід з пільгою?
З нашого досвіду, найпростіше скористатися онлайн-калькуляторами зарплати, які враховують пільгу до 26 років. Загальна формула: зарплата brutto мінус соціальні внески (близько 13,7%) мінус податок (0% до 85,528 злотих на рік) = зарплата netto. Наприклад, при зарплаті 5000 злотих brutto молода людина до 26 років отримає близько 4315 злотих netto, а після 26 років — близько 3555 злотих netto. Різниця відчутна!
Податкова пільга до 26 років — це чудова можливість заощадити кошти в молодому віці. Головне — вчасно повідомити роботодавця та стежити, щоб пільга застосовувалася правильно.